Minimizarea taxelor sau optimizarea fiscala este un termen relativ nou aparut in Romania. Optimizarea fiscala este o tehnica prin care o companie sau un alt contribuabil se poate folosi de legislatia fiscala in vigoare pentru a alege cea mai buna cale de a-si reduce contributia la taxele si impozitele ce trebuie platite catre stat cu scopul de a-si maximiza veniturile.
Contabilii nostri din Bucuresti va pot propune solutii personalizate de optimizare fiscala.
Solutii pentru minimizarea taxelor
Contribuabilii au la dispozitie o serie de solutii pentru a minimiza taxele. Printre acestea putem aminti:
- anumite categorii de impozite;
- inregistrarea unor companii offshore in tari cu un climat fiscal favorabil;
- optimizarea fiscala prin taxa pe valoare adaugata.
Impozitele ca solutie de minimizare a taxelor
Principalele impozite ce pot ajuta companiile la minimizarea taxarii sunt impozitul pe venitul din salarii si contributiile sociale, impozitul pe venitul microintreprinderilor si impozitul pe profit. Optimizarea fiscala prin impozitul pe salarii poate fi realizata printr-un acord intre companie si persoana care va presta anumite servicii. Acordul consta in prestarea serviciului de catre o persoana fizica autorizata (PFA). Astfel compania nu va mai plati contributiile sociale. In aceasta situatie, insa, trebuie avute in vedere noile prevederi ale Legii nr. 571/2003.
Impozitul pe venitul unei microintreprinderi este, in momentul de fata, 3%. Din baza impozabila a unei microintreprinderi se scad urmatoarele venituri:
- din costurile pe stocurile de produse,
- din costurile serviciilor in curs de executie,
- din productia de imobilizari corporale si necorporale,
- din subventii,
- din provizionare si ajustari pentru depreciere sau devalorizare,
- venituri provenite din restituirea sau anularea penalitatilor sau dobanzilor considerate cheltuieli nedeductibile,
- venituri realizate din despagubiri,
- valoarea casei de marcat.
Impozitul pe profit este diferenta dintre veniturile realizate din orice sursa si cheltuielile facute pentru a realiza veniturile. Din acestea se scad veniturile neimpozabile si cheltuielile nedeductibile. Dintre veniturile neimpozabile se vor avea in vedere dividendele primite de la o companie inregistrata in Romania sau dividendele primite de la o companie inregistrata intr-un stat membru al Uniunii Europene in anumite conditii si veniturile provenite din anularea unor cheltuieli nedeductibile si neimpozabile mentionate in acorduri sau memorandumuri. Impozitul pe profit este de 16%.
Avand in vedere cele doua impozite (pe profit si cel aplicat microintreprinderilor), microintreprindirile pot opta pentru unul dintre ele pentru a-si minimiza taxele.
Companiile care investesc in domeniul cercetarii si dezvoltarii beneficiaza de facilitati din partea statului roman. Cheltuielile pentru formarea personalului pot fi deduse, tichetele de masa si alte cheltuieli sociale pot fi deduse, de asemenea, si pot fi folosite ca masura de optimizare fiscala.
Optimizarea fiscala prin TVA
Cota standard a taxei pe valoare adaugata in Romania este 24%. Exista, insa, cote reduse de 9 si 5%. Urmatoarele servicii beneficiaza de cota redusa de 9%:
- accesul in muzee, gradini zoologice, situri arheologice, evenimente, expozitii si cinematografe,
- livrarea de manuale scolare, carti, ziare si reviste,
- livrarea de proteze, cu exceptia celor dentare,
- livrarea de medicamente,
- cazarea in hoteluri.
Cota de 5% se aplica bazei de impozitare pentru livrarea de locuinte si in panificatie.
Alte metode de minimizare a taxelor in Romania le reprezinta plata TVA-ului la incasare si facilitatile vamale care acorda scutirea de la plata TVA-ului pentru livrarile intracomunitare.
Sunteti in cautare de o firma de audit in Bucuresti? Specialistii nostri va pot oferi serviciile de care aveti nevoie pentru compania pe care o detineti. Cu ajutorul unui audit fiscal se vor verifica documentele si declaratiile fiscale, precum si detecta diverse neconcordante, daca acestea exista. Mentionam ca raportarea financiara se va prezenta managerilor companiei, dupa care, daca este cazul, se vor implementa masuri specifice penrtru imbunatatirea operatiunilor financiare.
Puteti contacta firma noastra de contabilitate din Bucuresti pentru a afla toate solutiile disponibile pentru minimizarea taxelor in Romania.